浅谈OPT期间的退税

手把手教你OPT期间的退税

Posted by BH on March 30, 2019

一年一度的退税季又到了。对于大多数拿F1签证的PhD来说,毕业后就要申请OPT然后才能工作,我相信很多人都会有OPT期间是否还能使用这5000刀treaty的疑问。毕业前学校在扣税时通常会直接扣掉这5000刀,所以拿到W2上面的工资比实际工资低了5000刀,意思就是你这5000刀的工资是免税的。毕业后,绝大多数公司的HR应该从来没有handle这种免税5000刀的treaty,所以上班后拿到的W2通常就是你的实际工资,也就是说你或者HR并没有帮你用掉这5000刀的treaty。有些人可能怕麻烦报税的时候就忘记这5000刀的事情,但毕竟按照你实际工资的多少,这5000刀treaty大概能够给你多退几百到上千刀的税。

那问题来了,PhD毕业通常需要五年,毕业后如果算是第六年那你已经算是tax resident了,拥有比non resident高得多的standard deduction。那OPT期间作为tax resident这5000刀到底还能不能拿呢?我刚毕业的那年报税也研究了很久,mitbbs上面几乎每年都有相关话题的讨论。绝大多数人都说是可以拿的,因为OPT期间你的实际身份还是原来的F1,并不会因为你变成tax resident而转变身份,所以就算你是tax resident,只要你还是F1签证就可以用这5000刀的treaty,直到你转变身份,比如3年后从OPT转成H1B,或者申请了绿卡,或者转成别的签证,一旦身份变化,那这一年就不能再用这个treaty了。

所以OPT期间通常你可以拿很高的退税,因为你又有和tax resident一样的deductible,又可以去拿这额外5000刀的treaty,下面我就以2018年的退税为例(2019年春季),简单介绍下作为tax resident如何在报税的时候加上这个5000刀的treaty。

只要你之前已经有过5年的退税经历,第六年开始你就成为了tax resident,好处是终于可以使用turbotax来报税了。如果就一张W2的话那用不用turbotax问题都不大,但如果你平时还炒股或者有savings account(tax resident利息要收税)的话那用turbotax就会方便很多,因为可以直接从银行或者股票账户倒入,省去了一条一条添加的麻烦。turbotax本身并不支持treaty,可行的做法是在turbotax中选“Federal Tax”–“Wages & Income”–“I will choose what I work on”-菜单拉到底-“Less Common Income”–“Miscellaneous Income,1099-A,1099-C”–“update”–“Other reportable income”–“update”–“Add Miscellaneous Income Item”,金额填“-5000“,明目是”China-US Treaty Article 20 (C)”,这样在自动申请的税表中我们可以看到1040之后会有一张Schedule 1,在第21项上other income里面就显示了这么一项-5000的treaty。所以如果不用turbotax的朋友可以直接下载Schedule 1,并在第21项上填入上述内容,金额是-5000.

TurboTax

接下来的8833表有争议,有些人说需要填,有些人说不需要,我最后为了保险填了8833,从来没有遇到过问题。接下来来介绍一下这张表格,1a Treaty Country填“China P.R.”,1b Articles填“20(c), paragraph 2, 04-30-84 protocal”,2 Internal Revenue Code填IRC61; 871(b),5选no,6解释里面我来提供一个模版:

I am a full-time F-1 student who first enetered the US on (date), to begin studies in the US. My treaty benefits run from (date). I have met the substantial presence test and am considered a resident alien for tax purposes starting in (year) because my stay in the US exceeds five years. I am claiming exemption of $5000 under the US/China Treaty Article 20(c). This treaty has an “exception to the savings clause”, which allows treaty benefits even if the tax payer is eligible to file as a resident alien for tax purposes and the treaty eligibility period has not expired. Total exclusion claimed: 5000 (Salary/wages)

基本上有了这张8833解释感觉就安全多了,但由于8833不适用于turbotax所以没法直接efile。保险的做法是打印下来并签名寄到IRS德州的地址,因为据说只有这个地址能够handle这种treaty退税:

Department of the Treasury

Internal Revenue Service Center

Austin, TX 73301-0215 USA”

联邦退税基本就是这样,至于州税那就要看各州的情况了,有些支持treaty有些不行,你得事先自己了解清楚。如果能用treaty的我在IL的做法是最后退税表格后面附上1040和8833,这样能解释清楚我为什么在other income填了-5000,至于到底需不需要也没有一个标准答案,大家多问问身边有相似经历的人吧。

希望这篇文章可以帮助到你,如果有任何疑问请及时和我联系,要是文中有不对的地方也及时指正。这个方法适用于我,但可能并不适用于任何人,所以仅供大家参考,不承担任何法律责任,望大家谅解。